Evite las prisas: Considere los aumentos de impuestos de ganancias de capital ahora

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La mayoría de las ganancias en la venta de un negocio son en forma de ganancias de capital.

Hace varios años, hubo mucha especulación sobre qué pasaría con el impuesto a las ganancias de capital cuando los recortes de tasas de Bush en 2003 expiraran y las tasas de ganancias de capital volvieran a sus niveles anteriores. Los dueños de negocios deben considerar cómo estos y otros cambios afectarán sus ingresos después de impuestos en cualquier transacción. Como usted sabe, la mayoría de las ganancias en la venta de una empresa son en forma de ganancias de capital.

En ese momento, no estaba claro si los recortes se extenderían o no. Ahora es seguro que la tasa para los tramos de ingresos más altos se revertirá del 15% actual al 20%. Este cambio entrará en vigencia a partir del 1 de enero de 2011. Esto no deja suficiente tiempo para que la mayoría de los propietarios de negocios que contemplan vender sus negocios completen una transacción para fines de año. A pesar de que puede haber perdido la venta antes de que este aumento de impuestos entre en vigencia, es posible que tenga tiempo para lograr su salida antes de que la próxima ronda de aumentos de impuestos entre en vigencia en 2013.

Me refiero a los nuevos impuestos sobre las personas con mayores ingresos que fueron aprobados por el Congreso como parte del proyecto de ley de atención médica en marzo. Estos fueron un impuesto adicional a las ganancias del 0.9% para las parejas que ganan más de $ 250,000 y las personas solteras que ganan más de $ 200,000, más un nuevo impuesto del 3.8% sobre los ingresos por inversiones en aquellas personas con ingresos brutos ajustados superiores a esas cantidades. El impuesto sobre los ingresos por inversiones se aplicaría a los ingresos por intereses, dividendos, anualidades, regalías, ganancias de capital y rentas.

Una vez que se aplique la nueva tasa de ganancias de capital del 20% más el nuevo impuesto del 3.8% sobre los ingresos por inversiones, el propietario de un negocio que venda su negocio enfrentará un impuesto efectivo sobre las ganancias de capital de casi el 24%, o casi un aumento del 9% de La tasa actual. Un vendedor también enfrentará un aumento de casi el 1% en cualquier ingreso generado por la venta.

Estoy recomendando a mis clientes que son dueños de negocios que consideren cómo estos cambios afectarán sus ingresos después de impuestos en cualquier escenario de venta. Para aquellos dueños de negocios que esperan salir de su negocio después de 2013, el efecto será significativo. Los dueños de negocios que tienen ganancias de capital de $ 5 o $ 10 millones podrían pagar de $ 450,000 a $ 900,000 más en impuestos de lo que pagarían actualmente.

La conclusión: si está pensando en salir de su negocio en un futuro próximo, tiene sentido sentarse con su equipo de Exit Planning para trazar un plan de salida que culmine en una venta antes de que el próximo aumento de impuestos surta efecto. Los tres años pasarán muy rápido, por lo que debe comenzar el proceso ahora. Si no planifica con anticipación, las consecuencias fiscales pueden sorprenderlo. ¿Por qué permitir que el arduo trabajo que invirtió en su negocio se reduzca innecesariamente, cuando un poco de planificación anticipada podría traducirse en rendimientos considerables?

Hace varios años, hubo mucha especulación sobre qué pasaría con el impuesto a las ganancias de capital cuando los recortes de tasas de Bush en 2003 expiraran y las tasas de ganancias de capital volvieran a sus niveles anteriores. Los dueños de negocios deben considerar cómo estos y otros cambios afectarán sus ingresos después de impuestos en cualquier transacción. Como usted sabe, la mayoría de las ganancias en la venta de una empresa son en forma de ganancias de capital.

En ese momento, no estaba claro si los recortes se extenderían o no. Ahora es seguro que la tasa para los tramos de ingresos más altos se revertirá del 15% actual al 20%. Este cambio entrará en vigencia a partir del 1 de enero de 2011. Esto no deja suficiente tiempo para que la mayoría de los propietarios de negocios que contemplan vender sus negocios completen una transacción para fines de año. A pesar de que puede haber perdido la venta antes de que este aumento de impuestos entre en vigencia, es posible que tenga tiempo para lograr su salida antes de que la próxima ronda de aumentos de impuestos entre en vigencia en 2013.

Me refiero a los nuevos impuestos sobre las personas con mayores ingresos que fueron aprobados por el Congreso como parte del proyecto de ley de atención médica en marzo. Estos fueron un impuesto adicional a las ganancias del 0.9% para las parejas que ganan más de $ 250,000 y las personas solteras que ganan más de $ 200,000, más un nuevo impuesto del 3.8% sobre los ingresos por inversiones en aquellas personas con ingresos brutos ajustados superiores a esas cantidades. El impuesto sobre los ingresos por inversiones se aplicaría a los ingresos por intereses, dividendos, anualidades, regalías, ganancias de capital y rentas.

Una vez que se aplique la nueva tasa de ganancias de capital del 20% más el nuevo impuesto del 3.8% sobre los ingresos por inversiones, el propietario de un negocio que venda su negocio enfrentará un impuesto efectivo sobre las ganancias de capital de casi el 24%, o casi un aumento del 9% de La tasa actual. Un vendedor también enfrentará un aumento de casi el 1% en cualquier ingreso generado por la venta.

Estoy recomendando a mis clientes que son dueños de negocios que consideren cómo estos cambios afectarán sus ingresos después de impuestos en cualquier escenario de venta. Para aquellos dueños de negocios que esperan salir de su negocio después de 2013, el efecto será significativo. Los dueños de negocios que tienen ganancias de capital de $ 5 o $ 10 millones podrían pagar de $ 450,000 a $ 900,000 más en impuestos de lo que pagarían actualmente.

La conclusión: si está pensando en salir de su negocio en un futuro próximo, tiene sentido sentarse con su equipo de Exit Planning para trazar un plan de salida que culmine en una venta antes de que el próximo aumento de impuestos surta efecto. Los tres años pasarán muy rápido, por lo que debe comenzar el proceso ahora. Si no planifica con anticipación, las consecuencias fiscales pueden sorprenderlo. ¿Por qué permitir que el arduo trabajo que invirtió en su negocio se reduzca innecesariamente, cuando un poco de planificación anticipada podría traducirse en rendimientos considerables?


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