Gastos comerciales y deducciones fiscales explicadas: A 101 para propietarios de pequeñas empresas

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Las deducciones ofrecen ahorros instantáneos en efectivo, si sabe dónde encontrarlos.

Gastos comerciales y deducciones fiscales explicadas: A 101 para propietarios de pequeñas empresas: para

"Puede haber libertad y justicia para todos, pero hay exenciones fiscales solo para algunos" (Martin A. Sullivan, economista).

Bueno, sí, si sabes dónde encontrarlas y aplicarlas correctamente.

Para los propietarios de pequeñas empresas, estos recortes de impuestos a menudo se presentan en forma de deducciones de impuestos, que pueden ofrecer un pequeño ahorro de efectivo instantáneo, si sabe cómo navegar por la legislación fiscal y reclama las deducciones que merece (no a lo que cree que tiene derecho). ).

Las grandes deducciones de impuestos son una señal de alerta notoria para el IRS, y las empresas basadas en el hogar, en particular, enfrentan un aumento en las auditorías de impuestos debido a una actividad de deducciones sospechosas en las declaraciones de impuestos.

Para ayudarlo a navegar por el complejo mundo de las deducciones de impuestos comerciales, aquí le ofrecemos una guía básica que lo ayudará a tomar las deducciones que merece.

1. Entendiendo la terminología: gastos de negocios vs. gastos de capital

Antes de comenzar, es vital conocer la diferencia entre estos dos conceptos de impuestos.

  • Gastos de negocio son gastos asociados con el costo de hacer negocios, por ejemplo, costos de alquiler de propiedad, viajes de negocios, entretenimiento para clientes, etc. Si usted es una organización con fines de lucro, estos gastos generalmente son deducibles de impuestos.
  • Gastos de capital son los costos asociados con la compra de activos comerciales fijos, como propiedades y equipos, y deben capitalizarse en lugar de deducirse como gastos.

2. Gastos comunes de negocios

A continuación se muestran los tipos más típicos de gastos comerciales que califican para deducciones.

  • Gastos del coche - Para tomar la deducción comercial por el uso de su automóvil, debe determinar qué porcentaje del vehículo se utilizó para fines comerciales. Los costos deducibles pueden incluir el costo de viajar de un lugar de trabajo a otro, hacer viajes de negocios para visitar clientes o asistir a reuniones, o viajar a lugares de trabajo temporales. Asegúrese de mantener registros de kilometraje completos. Cuando se trata de reclamar gastos de automóvil hay dos métodos.:

una) Gastos reales - Añada los gastos anuales de operación de su automóvil (incluidos gas, petróleo, neumáticos, reparaciones, derechos de licencia, pagos de arrendamiento, gastos de registro, seguro y depreciación). Multiplique los gastos operativos del automóvil por el porcentaje de uso comercial para obtener su gasto deducible. El estacionamiento y los peajes relacionados con los negocios son totalmente deducibles y no tienen que reducirse por el porcentaje de uso comercial.

b) Tasa de kilometraje estándar - La tasa estándar cambia cada año, para el año 2010 es de:

  • 50 centavos por milla por millas de negocios conducidas
  • 16.5 centavos por milla conducidos con fines médicos o móviles
  • 14 centavos por milla conducidos en servicio de organizaciones caritativas
  • Uso comercial de su hogar - Si usa parte de su hogar para su negocio, es posible que pueda deducir gastos por artículos tales como intereses hipotecarios, seguros, servicios públicos, reparaciones y depreciación. Para calificar debe cumplir los siguientes criterios:

una) La parte comercial de su hogar debe utilizarse exclusiva y regularmente para su comercio o negocio. Sin embargo, hay excepciones para las guarderías o el almacenamiento de inventarios / muestras de productos.

segundo) La parte comercial de su hogar debe ser:

  • El lugar principal de negocios, o
  • Un lugar donde se reúna o trate con pacientes, clientes o clientes en el curso normal de su negocio, o
  • Una estructura separada (no adjunta a su hogar) utilizada en relación con su negocio

Para obtener una explicación completa de las deducciones de impuestos para su oficina en el hogar, consulte Uso del negocio en su hogar (Publicación 587 del IRS) o vea este video rápido en el canal de Business.gov de YouTube para obtener más información sobre la deducción del negocio en la oficina en el hogar.

  • Gastos de representaciónEsto incluyeCualquier actividad considerada para proporcionar entretenimiento, diversión o recreación. Para ser deducible, generalmente debe demostrar que los gastos de entretenimiento (incluidas las comidas) están directamente relacionados o relacionados con la conducta de su negocio. El mantenimiento de registros es esencial: deberá mantener un historial del propósito comercial, la cantidad de cada gasto, la fecha y el lugar del entretenimiento y la relación comercial de las personas entretenidas. Los gastos de entretenimiento generalmente están sujetos a un límite del 50 por ciento.
  • Los gastos de viajeEstos son gastos "ordinarios" y "necesarios" mientras se encuentra fuera de casa cuando el propósito principal es realizar negocios. Nuevamente, debe guardar todos los recibos y registros de viaje para alojamiento, transporte y comidas (guarde los recibos por un monto de $ 75 o más). Puede hacer un seguimiento de los costos reales de sus comidas o usar la asignación estándar para comidas, si califica. Solo puede reclamar una deducción del 50 por ciento del costo reembolsado de sus comidas. El IRS proporciona más detalles sobre los gastos de viaje de negocios.
  • RegaloGastos Si da regalos en el curso de los negocios, puede deducir la totalidad o parte del costo. Por lo general, no puede deducir más de $ 25 por los regalos empresariales que le entregue directa o indirectamente a cada persona durante el año tributario.

3. Cómo deducir gastos de capital

Hay dos formas de deducir los gastos de capital. Puede "depreciarlos" deduciendo una parte del costo total cada año durante la vida útil de un activo; o podría deducir el costo en un año como una deducción de la Sección 179. Para obtener más información sobre la depreciación, consulte la guía de Business.gov Small Business Gastos y Deducciones de impuestos (desplácese hasta la mitad de la página).

Recursos adicionales

  • Taller de impuestos en línea del IRS: consulte la “Lección 2” para obtener información fácil de entender sobre cómo reclamar deducciones de impuestos comerciales.
  • Uso de su vehículo personal para fines comerciales: ¡deducciones fiscales, seguros y similares!
  • Cómo reclamar la deducción fiscal para el uso comercial de su hogar
  • Contabilidad de efectivo frente a la contabilidad devengada de ingresos y gastos gravables
  • Establecer el registro directamente con el IRS: corregir errores fiscales, manejar disputas y evitar auditorías
  • IRS.gov experimenta una evolución silenciosa: revela herramientas de impuestos en línea inestimables para pequeñas empresas
  • Al evitar una auditoría fiscal, la mejor infracción es una buena defensa

Sbusiness.gov le ofrece a mall Business Matters para proporcionarle consejos útiles y fáciles de entender para negocios pequeños y domésticos, incluidos enlaces directos a recursos que ayudan a los propietarios de negocios a navegar por el laberinto del gobierno. Business.gov está patrocinado por la Administración de Pequeños Negocios de los EE. UU. Para proporcionar a los propietarios de pequeñas empresas acceso a recursos gubernamentales federales, estatales y locales desde un único punto de acceso. Business.gov crea un diálogo entre los dueños de negocios y las organizaciones que los sirven, haciendo que los recursos gubernamentales y la información sean más accesibles para la comunidad de pequeñas empresas de la nación. El Gobierno de los EE. UU. Y la Administración de Pequeñas Empresas de los EE. UU. No respaldan ni garantizan de ninguna manera a las organizaciones, servicios, consejos o productos externos incluidos en los enlaces de sitios web externos. Además, el gobierno de los EE. UU. No controla ni garantiza la precisión, relevancia, puntualidad o integridad de la información contenida en los enlaces a sitios web no gubernamentales.

Gastos comerciales y deducciones fiscales explicadas: A 101 para propietarios de pequeñas empresas: fiscales

"Puede haber libertad y justicia para todos, pero hay exenciones fiscales solo para algunos" (Martin A. Sullivan, economista).

Bueno, sí, si sabes dónde encontrarlas y aplicarlas correctamente.

Para los propietarios de pequeñas empresas, estos recortes de impuestos a menudo se presentan en forma de deducciones de impuestos, que pueden ofrecer un pequeño ahorro de efectivo instantáneo, si sabe cómo navegar por la legislación fiscal y reclama las deducciones que merece (no a lo que cree que tiene derecho). ).

Las grandes deducciones de impuestos son una señal de alerta notoria para el IRS, y las empresas basadas en el hogar, en particular, enfrentan un aumento en las auditorías de impuestos debido a una actividad de deducciones sospechosas en las declaraciones de impuestos.

Para ayudarlo a navegar por el complejo mundo de las deducciones de impuestos comerciales, aquí le ofrecemos una guía básica que lo ayudará a tomar las deducciones que merece.

1. Entendiendo la terminología: gastos de negocios vs. gastos de capital

Antes de comenzar, es vital conocer la diferencia entre estos dos conceptos de impuestos.

  • Gastos de negocio son gastos asociados con el costo de hacer negocios, por ejemplo, costos de alquiler de propiedad, viajes de negocios, entretenimiento para clientes, etc. Si usted es una organización con fines de lucro, estos gastos generalmente son deducibles de impuestos.
  • Gastos de capital son los costos asociados con la compra de activos comerciales fijos, como propiedades y equipos, y deben capitalizarse en lugar de deducirse como gastos.

2. Gastos comunes de negocios

A continuación se muestran los tipos más típicos de gastos comerciales que califican para deducciones.

  • Gastos del coche - Para tomar la deducción comercial por el uso de su automóvil, debe determinar qué porcentaje del vehículo se utilizó para fines comerciales. Los costos deducibles pueden incluir el costo de viajar de un lugar de trabajo a otro, hacer viajes de negocios para visitar clientes o asistir a reuniones, o viajar a lugares de trabajo temporales. Asegúrese de mantener registros de kilometraje completos. Cuando se trata de reclamar gastos de automóvil hay dos métodos.:

una) Gastos reales - Añada los gastos anuales de operación de su automóvil (incluidos gas, petróleo, neumáticos, reparaciones, derechos de licencia, pagos de arrendamiento, gastos de registro, seguro y depreciación). Multiplique los gastos operativos del automóvil por el porcentaje de uso comercial para obtener su gasto deducible. El estacionamiento y los peajes relacionados con los negocios son totalmente deducibles y no tienen que reducirse por el porcentaje de uso comercial.

b) Tasa de kilometraje estándar - La tasa estándar cambia cada año, para el año 2010 es de:

  • 50 centavos por milla por millas de negocios conducidas
  • 16.5 centavos por milla conducidos con fines médicos o móviles
  • 14 centavos por milla conducidos en servicio de organizaciones caritativas
  • Uso comercial de su hogar - Si usa parte de su hogar para su negocio, es posible que pueda deducir gastos por artículos tales como intereses hipotecarios, seguros, servicios públicos, reparaciones y depreciación. Para calificar debe cumplir los siguientes criterios:

una) La parte comercial de su hogar debe utilizarse exclusiva y regularmente para su comercio o negocio. Sin embargo, hay excepciones para las guarderías o el almacenamiento de inventarios / muestras de productos.

segundo) La parte comercial de su hogar debe ser:

  • El lugar principal de negocios, o
  • Un lugar donde se reúna o trate con pacientes, clientes o clientes en el curso normal de su negocio, o
  • Una estructura separada (no adjunta a su hogar) utilizada en relación con su negocio

Para obtener una explicación completa de las deducciones de impuestos para su oficina en el hogar, consulte Uso del negocio en su hogar (Publicación 587 del IRS) o vea este video rápido en el canal de Business.gov de YouTube para obtener más información sobre la deducción del negocio en la oficina en el hogar.

  • Gastos de representaciónEsto incluyeCualquier actividad considerada para proporcionar entretenimiento, diversión o recreación. Para ser deducible, generalmente debe demostrar que los gastos de entretenimiento (incluidas las comidas) están directamente relacionados o relacionados con la conducta de su negocio. El mantenimiento de registros es esencial: deberá mantener un historial del propósito comercial, la cantidad de cada gasto, la fecha y el lugar del entretenimiento y la relación comercial de las personas entretenidas. Los gastos de entretenimiento generalmente están sujetos a un límite del 50 por ciento.
  • Los gastos de viajeEstos son gastos "ordinarios" y "necesarios" mientras se encuentra fuera de casa cuando el propósito principal es realizar negocios. Nuevamente, debe guardar todos los recibos y registros de viaje para alojamiento, transporte y comidas (guarde los recibos por un monto de $ 75 o más). Puede hacer un seguimiento de los costos reales de sus comidas o usar la asignación estándar para comidas, si califica. Solo puede reclamar una deducción del 50 por ciento del costo reembolsado de sus comidas. El IRS proporciona más detalles sobre los gastos de viaje de negocios.
  • RegaloGastos Si da regalos en el curso de los negocios, puede deducir la totalidad o parte del costo. Por lo general, no puede deducir más de $ 25 por los regalos empresariales que le entregue directa o indirectamente a cada persona durante el año tributario.

3. Cómo deducir gastos de capital

Hay dos formas de deducir los gastos de capital. Puede "depreciarlos" deduciendo una parte del costo total cada año durante la vida útil de un activo; o podría deducir el costo en un año como una deducción de la Sección 179. Para obtener más información sobre la depreciación, consulte la guía de Business.gov Small Business Gastos y Deducciones de impuestos (desplácese hasta la mitad de la página).

Recursos adicionales

  • Taller de impuestos en línea del IRS: consulte la “Lección 2” para obtener información fácil de entender sobre cómo reclamar deducciones de impuestos comerciales.
  • Uso de su vehículo personal para fines comerciales: ¡deducciones fiscales, seguros y similares!
  • Cómo reclamar la deducción fiscal para el uso comercial de su hogar
  • Contabilidad de efectivo frente a la contabilidad devengada de ingresos y gastos gravables
  • Establecer el registro directamente con el IRS: corregir errores fiscales, manejar disputas y evitar auditorías
  • IRS.gov experimenta una evolución silenciosa: revela herramientas de impuestos en línea inestimables para pequeñas empresas
  • Al evitar una auditoría fiscal, la mejor infracción es una buena defensa

Sbusiness.gov le ofrece a mall Business Matters para proporcionarle consejos útiles y fáciles de entender para negocios pequeños y domésticos, incluidos enlaces directos a recursos que ayudan a los propietarios de negocios a navegar por el laberinto del gobierno. Business.gov está patrocinado por la Administración de Pequeños Negocios de los EE. UU. Para proporcionar a los propietarios de pequeñas empresas acceso a recursos gubernamentales federales, estatales y locales desde un único punto de acceso. Business.gov crea un diálogo entre los dueños de negocios y las organizaciones que los sirven, haciendo que los recursos gubernamentales y la información sean más accesibles para la comunidad de pequeñas empresas de la nación. El Gobierno de los EE. UU. Y la Administración de Pequeñas Empresas de los EE. UU. No respaldan ni garantizan de ninguna manera a las organizaciones, servicios, consejos o productos externos incluidos en los enlaces de sitios web externos. Además, el gobierno de los EE. UU. No controla ni garantiza la precisión, relevancia, puntualidad o integridad de la información contenida en los enlaces a sitios web no gubernamentales.


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