¿Sube el fraude a medida que baja la economía?

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A medida que la economía de los estados unidos sigue fallando, una pregunta común es si las difíciles condiciones económicas causarán más fraude.

A medida que la economía de los Estados Unidos sigue fallando, una pregunta común es si las difíciles condiciones económicas causarán más fraude. Muchos expertos dicen que es muy probable que aumente el fraude, pero no estoy tan seguro. No, realmente puede probar esto de una manera u otra, pero aún es importante discutir el tema.

Una encuesta reciente realizada por una de las firmas de auditoría más grandes del mundo muestra que casi dos tercios de los ejecutivos creen que el fraude contable aumentará en los próximos dos años. Ellos atribuyen ese aumento a la recesión económica, específicamente aumentos y bonificaciones menores o inexistentes, menor seguridad laboral y menor moral.

Por supuesto, las difíciles condiciones económicas podrían dar a los empleados más razones para cometer un fraude. Si un empleado no puede pagar sus facturas, podría recurrir al fraude. ¿Pero él? ¿El hecho de que más personas experimenten estrés financiero resultará en más fraude real?

Y las estadísticas podrían apoyar la teoría de que el fraude aumenta cuando la economía cae.

Las estadísticas rastreadas por el Centro Nacional de Delitos de Cuello Blanco demuestran que los arrestos por fraude y malversación aumentan durante las crisis económicas. Pero no está claro que más arrestos sean el resultado de más fraudes que se están cometiendo, o por algún otro factor.

Afirmo que es bastante posible que no se cometan más fraudes durante las recesiones económicas. Podría parecer así porque los consumidores están más enfocados en historias financieras negativas. También hay otras posibilidades.

Tal vez los avances tecnológicos signifiquen que estamos detectando más fraudes que antes, a pesar de que el fraude podría ocurrir al mismo ritmo que siempre. Tal vez acabamos de escuchar más sobre el fraude, gracias a regulaciones como Sarbanes-Oxley. Tal vez la explicación sea la forma en que obtenemos nuestra información. Internet significa que tenemos acceso a más noticias que nunca antes, por lo que tal vez simplemente estemos escuchando más historias sobre fraudes porque tenemos más exposición a las noticias en general.

Otra posibilidad es que es más probable que las compañías persigan casos de fraude cuando las finanzas están ajustadas. Las difíciles condiciones financieras a menudo hacen que las empresas busquen más cuidadosamente las medidas de reducción de costos. Tal vez en el pasado, ciertos casos de fraude hayan sido pasados ​​por alto, pero ahora se los persigue agresivamente con la esperanza de recuperar parte de las ganancias.

Aunque dos tercios de los ejecutivos piensan que existe un mayor riesgo de fraude en tiempos económicos difíciles, la mayoría de ellos no actúa en respuesta a esta creencia. Solo alrededor del 20% de los ejecutivos encuestados dijeron que estaban incrementando las medidas de prevención del fraude, como aumentar las evaluaciones de riesgo de fraude y mejorar el monitoreo. La falta de acción por parte de la administración es interesante, especialmente porque creen tan claramente que los riesgos de fraude aumentan.

Existe la posibilidad de que la economía pueda ser un catalizador para un mayor fraude de empleados. Probablemente existe la misma posibilidad de que no lo sea. Nunca podremos probar ninguno de los dos argumentos. Pero todavía es importante hablar sobre el tema. Al educar a los empleados sobre los riesgos de fraude, las empresas pueden reducir su exposición general a los esquemas de fraude laboral. Las empresas deben vigilar cuidadosamente el fraude en todo momento, independientemente de la especulación sobre el impacto de la economía en las tasas de fraude.

Tracy L. Coenen, CPA, MBA, CFE realiza exámenes de fraude e investigaciones financieras para su compañía Sequence Inc. Forensic Accounting, y es la autora de Essentials of Corporate Fraud.


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