Una política del IRS fallida: dirigirse a las PYMES para llenar el vacío fiscal

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La gran ballena blanca del servicio de impuestos internos, también conocida como la "brecha fiscal", está demostrando ser tan esquiva como la criatura legendaria de la novela clásica de melville. En los últimos años, la agencia ha intentado intensificar las auditorías fiscales, en particular de las microempresas (con cinco o menos empleados) y propietarios únicos.

La gran ballena blanca del Servicio de Impuestos Internos, también conocida como la "brecha fiscal", está demostrando ser tan esquiva como la criatura legendaria de la novela clásica de Melville.

En los últimos años, la agencia ha intentado intensificar las auditorías fiscales, en particular de las microempresas (con cinco o menos empleados) y propietarios únicos. Pero un par de estudios nuevos sugieren que las auditorías fiscales, incluso de las grandes corporaciones, están produciendo mucho menos de lo que podría esperarse.

A la luz de los hallazgos, el IRS y la Defensora Nacional de Contribuyentes Nina Olson parecen estar adoptando una visión más conciliatoria del problema. Eso finalmente podría quitarle el calor a las pequeñas empresas si el Congreso también se da cuenta.

Tal vez recuerden que Olson provocó el último frenesí a principios de este año en su informe anual al Congreso. Ella calificó la brecha fiscal como uno de los "problemas más serios" que enfrentan los contribuyentes. Desde entonces, el presidente del Comité de Finanzas del Senado, Max Baucus, D-Mont., Ha estado presionando al IRS para que se comprometa a lograr una tasa de cumplimiento del 90 por ciento para 2017. La tasa de cumplimiento actual, el principal indicador de la brecha fiscal, es del 84 por ciento. Ha rondado entre el 81 por ciento y el 85 por ciento durante los últimos 30 años.

El IRS cree que más del 80 por ciento de la brecha se debe a ingresos no reportados, y dice que los trabajadores por cuenta propia reportan menos de la mitad (43 por ciento) del dinero que ganan. Eso pone el ojo de buey directamente en la parte posterior de las pequeñas empresas. En el año fiscal 2006, por ejemplo, el IRS examinó 17,871 corporaciones pequeñas, más del doble de las 7,294 firmas auditadas en 2004.

Sin embargo, en la audiencia más reciente del Senado a principios de este mes, el IRS reconoció que no existen soluciones rápidas. Cualquier mejora, afirmó, solo se realizaría "de manera incremental a lo largo de varios años". Eso no es exactamente lo que el presidente de la comisión esperaba escuchar. Pero un informe reciente de la Oficina de Responsabilidad del Gobierno (GAO) ilustra por qué la agencia puede ser reacia a comprometerse con algo más.

Para buscar pequeñas empresas que no reportan ingresos, el IRS usa un programa de computadora que intenta hacer coincidir la información de las declaraciones de impuestos con la información que el tercero envía al IRS, como los bancos. En el mejor de los casos, el programa conduce a algún tipo de contacto, ya sea de auditoría o de otro tipo, con menos del 3 por ciento de las pequeñas empresas que no cumplen anualmente, según la GAO.

Además, la GAO descubrió que entre los 1 millón de propietarios únicos de la nación, la cantidad de ingresos subestimados era minúscula; aproximadamente la mitad de las subestimaciones fueron por $ 900 o menos, y solo el 10 por ciento fueron más de $ 6,200. Por lo tanto, encontrar a esos propietarios únicos que no reportan suficientes ingresos para justificar el costo de una auditoría u otra atención del IRS equivale a buscar la aguja proverbial en un pajar.

Pero eso no ha impedido que el IRS lo intente. El número de horas que los agentes del IRS dedicaron a auditar compañías con menos de $ 250,000 en ingresos aumentó en un 45 por ciento entre 2001 y 2006, según un estudio realizado por el Centro de intercambio de registros de acceso transaccional (TRAC) de la Universidad de Syracuse, un centro de investigación que brinda al público información sobre los fondos federales. dotación de personal, gastos y las actividades de aplicación del gobierno federal. Sin embargo, la friolera del 88 por ciento de estas horas adicionales de auditoría no produjo un aumento en los pagos de impuestos.

Aunque no es tan marcada, la tendencia es similar para las grandes corporaciones, históricamente la fuente de la mayor parte de los dólares de auditoría. Las horas de auditoría no productivas aumentaron en un 40 por ciento para todas las corporaciones, a pesar de que el número total de horas de auditoría se mantuvo aproximadamente igual. "La cantidad de horas de auditoría corporativa que no dieron frutos es preocupante principalmente porque la mala dirección de los recursos de cumplimiento de la agencia en última instancia podría debilitar el interés a largo plazo de las corporaciones en el pago de sus impuestos", concluyó el informe de TRAC.

En un testimonio reciente ante el Congreso, el Comisionado del IRS Mark W. Everson ha estado promocionando el aumento de la aplicación de la agencia "en prácticamente todas las áreas". Sin embargo, el estudio TRAC señaló que Everson aún tiene que abordar el tema calidad de esos esfuerzos. El informe de la GAO calificó de "alto riesgo" los esfuerzos de cumplimiento del IRS y cuestionó su efectividad, señalando que la brecha fiscal se ha mantenido "masiva" y "persistente". Si el estudio TRAC sugiere algo, es que el IRS está perdiendo tiempo y dinero Hasta auditorias, especialmente de pequeñas empresas.

En su informe más reciente ante el Congreso en julio, Olson también expresó su preocupación por el hecho de que el IRS podría estar exagerando sus esfuerzos de cumplimiento y provocando una reacción violenta por parte del público. La campaña del IRS, señaló, ha inundado el Servicio de Defensor del Contribuyente con solicitudes de asistencia. En los últimos dos años, la carga de trabajo del servicio ha aumentado en un 43 por ciento, mientras que la cantidad de defensores ha disminuido en un 8 por ciento, afirmó. La agencia ayuda a los contribuyentes a resolver problemas con el IRS.

Olson concluyó que el IRS debe ir más allá de los esfuerzos para recaudar más ingresos y adoptar un plan a largo plazo que incluya un cambio en el comportamiento de los contribuyentes. En resumen, el IRS debería centrarse más en educar a los propietarios de pequeñas empresas en lugar de aumentar las auditorías o exigir requisitos de informes más estrictos.

En abril pasado, el IRS recomendó 16 medidas para cerrar la brecha fiscal, todas las cuales se agregaron al presupuesto del Presidente para el año fiscal 2008. Incluyen auditorías intensificadas y requisitos de informes más estrictos para pequeñas empresas. En el mejor de los casos, sin embargo, el IRS estima que esos esfuerzos reducirán la brecha fiscal en solo $ 2.9 mil millones anuales durante los próximos 10 años, un minúsculo 1 por ciento. En medio de aullidos de protesta de grupos de pequeños negocios, Baucus envió al IRS de vuelta al tablero de dibujo. A principios de este mes, el IRS envió un nuevo informe al Congreso con varias estrategias nuevas.

Para su crédito, las recomendaciones más recientes del IRS mejorarán su alcance a las pequeñas empresas. Otras recomendaciones se centran en mejorar los servicios para frenar los errores involuntarios y simplificar la legislación fiscal. Ese es el rumbo que debería tomar si alguna vez espera llegar a un acuerdo con su gran ballena blanca.

La gran ballena blanca del Servicio de Impuestos Internos, también conocida como la "brecha fiscal", está demostrando ser tan esquiva como la criatura legendaria de la novela clásica de Melville.

En los últimos años, la agencia ha intentado intensificar las auditorías fiscales, en particular de las microempresas (con cinco o menos empleados) y propietarios únicos. Pero un par de estudios nuevos sugieren que las auditorías fiscales, incluso de las grandes corporaciones, están produciendo mucho menos de lo que podría esperarse.

A la luz de los hallazgos, el IRS y la Defensora Nacional de Contribuyentes Nina Olson parecen estar adoptando una visión más conciliatoria del problema. Eso finalmente podría quitarle el calor a las pequeñas empresas si el Congreso también se da cuenta.

Tal vez recuerden que Olson provocó el último frenesí a principios de este año en su informe anual al Congreso. Ella calificó la brecha fiscal como uno de los "problemas más serios" que enfrentan los contribuyentes. Desde entonces, el presidente del Comité de Finanzas del Senado, Max Baucus, D-Mont., Ha estado presionando al IRS para que se comprometa a lograr una tasa de cumplimiento del 90 por ciento para 2017. La tasa de cumplimiento actual, el principal indicador de la brecha fiscal, es del 84 por ciento. Ha rondado entre el 81 por ciento y el 85 por ciento durante los últimos 30 años.

El IRS cree que más del 80 por ciento de la brecha se debe a ingresos no reportados, y dice que los trabajadores por cuenta propia reportan menos de la mitad (43 por ciento) del dinero que ganan. Eso pone el ojo de buey directamente en la parte posterior de las pequeñas empresas. En el año fiscal 2006, por ejemplo, el IRS examinó 17,871 corporaciones pequeñas, más del doble de las 7,294 firmas auditadas en 2004.

Sin embargo, en la audiencia más reciente del Senado a principios de este mes, el IRS reconoció que no existen soluciones rápidas. Cualquier mejora, afirmó, solo se realizaría "de manera incremental a lo largo de varios años". Eso no es exactamente lo que el presidente de la comisión esperaba escuchar. Pero un informe reciente de la Oficina de Responsabilidad del Gobierno (GAO) ilustra por qué la agencia puede ser reacia a comprometerse con algo más.

Para buscar pequeñas empresas que no reportan ingresos, el IRS usa un programa de computadora que intenta hacer coincidir la información de las declaraciones de impuestos con la información que el tercero envía al IRS, como los bancos. En el mejor de los casos, el programa conduce a algún tipo de contacto, ya sea de auditoría o de otro tipo, con menos del 3 por ciento de las pequeñas empresas que no cumplen anualmente, según la GAO.

Además, la GAO descubrió que entre los 1 millón de propietarios únicos de la nación, la cantidad de ingresos subestimados era minúscula; aproximadamente la mitad de las subestimaciones fueron por $ 900 o menos, y solo el 10 por ciento fueron más de $ 6,200. Por lo tanto, encontrar a esos propietarios únicos que no reportan suficientes ingresos para justificar el costo de una auditoría u otra atención del IRS equivale a buscar la aguja proverbial en un pajar.

Pero eso no ha impedido que el IRS lo intente. El número de horas que los agentes del IRS dedicaron a auditar compañías con menos de $ 250,000 en ingresos aumentó en un 45 por ciento entre 2001 y 2006, según un estudio realizado por el Centro de intercambio de registros de acceso transaccional (TRAC) de la Universidad de Syracuse, un centro de investigación que brinda al público información sobre los fondos federales. dotación de personal, gastos y las actividades de aplicación del gobierno federal. Sin embargo, la friolera del 88 por ciento de estas horas adicionales de auditoría no produjo un aumento en los pagos de impuestos.

Aunque no es tan marcada, la tendencia es similar para las grandes corporaciones, históricamente la fuente de la mayor parte de los dólares de auditoría. Las horas de auditoría no productivas aumentaron en un 40 por ciento para todas las corporaciones, a pesar de que el número total de horas de auditoría se mantuvo aproximadamente igual. "La cantidad de horas de auditoría corporativa que no dieron frutos es preocupante principalmente porque la mala dirección de los recursos de cumplimiento de la agencia en última instancia podría debilitar el interés a largo plazo de las corporaciones en el pago de sus impuestos", concluyó el informe de TRAC.

En un testimonio reciente ante el Congreso, el Comisionado del IRS Mark W. Everson ha estado promocionando el aumento de la aplicación de la agencia "en prácticamente todas las áreas". Sin embargo, el estudio TRAC señaló que Everson aún tiene que abordar el tema calidad de esos esfuerzos. El informe de la GAO calificó de "alto riesgo" los esfuerzos de cumplimiento del IRS y cuestionó su efectividad, señalando que la brecha fiscal se ha mantenido "masiva" y "persistente". Si el estudio TRAC sugiere algo, es que el IRS está perdiendo tiempo y dinero Hasta auditorias, especialmente de pequeñas empresas.

En su informe más reciente ante el Congreso en julio, Olson también expresó su preocupación por el hecho de que el IRS podría estar exagerando sus esfuerzos de cumplimiento y provocando una reacción violenta por parte del público. La campaña del IRS, señaló, ha inundado el Servicio de Defensor del Contribuyente con solicitudes de asistencia. En los últimos dos años, la carga de trabajo del servicio ha aumentado en un 43 por ciento, mientras que la cantidad de defensores ha disminuido en un 8 por ciento, afirmó. La agencia ayuda a los contribuyentes a resolver problemas con el IRS.

Olson concluyó que el IRS debe ir más allá de los esfuerzos para recaudar más ingresos y adoptar un plan a largo plazo que incluya un cambio en el comportamiento de los contribuyentes. En resumen, el IRS debería centrarse más en educar a los propietarios de pequeñas empresas en lugar de aumentar las auditorías o exigir requisitos de informes más estrictos.

En abril pasado, el IRS recomendó 16 medidas para cerrar la brecha fiscal, todas las cuales se agregaron al presupuesto del Presidente para el año fiscal 2008. Incluyen auditorías intensificadas y requisitos de informes más estrictos para pequeñas empresas. En el mejor de los casos, sin embargo, el IRS estima que esos esfuerzos reducirán la brecha fiscal en solo $ 2.9 mil millones anuales durante los próximos 10 años, un minúsculo 1 por ciento. En medio de aullidos de protesta de grupos de pequeños negocios, Baucus envió al IRS de vuelta al tablero de dibujo. A principios de este mes, el IRS envió un nuevo informe al Congreso con varias estrategias nuevas.

Para su crédito, las recomendaciones más recientes del IRS mejorarán su alcance a las pequeñas empresas. Otras recomendaciones se centran en mejorar los servicios para frenar los errores involuntarios y simplificar la legislación fiscal. Ese es el rumbo que debería tomar si alguna vez espera llegar a un acuerdo con su gran ballena blanca.


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