Contadores forenses: ya no es solo por fraude

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La experiencia de búsqueda de fraude puede ser invaluable en la lucha contra el fraude.

Los contadores forenses se están volviendo más comunes, ya que los abogados, ejecutivos y gerentes han aprendido que estos especialistas son los más preparados para lidiar con sus asuntos de fraude. Las empresas ya no solo llaman a sus auditores para que vean las cosas cuando la gerencia sospecha de fraude. Quieren especialistas y son inteligentes para hacerlo.

¿Por qué un especialista en contabilidad forense es un activo tan importante para una investigación de fraude? Primero, hay un conjunto de habilidades diferentes que se aplica a una investigación de fraude en comparación con una auditoría tradicional. Nuestra capacitación es un poco diferente, aunque todavía debemos estar conscientes de los problemas técnicos de contabilidad que siempre están presentes.

Pero puede pensar en un auditor o contador tradicional como alguien que verifica las matemáticas en el departamento de contabilidad y ocasionalmente consulta sobre la aplicación correcta de las reglas contables. El contador forense, sin embargo, va a mirar los números... y en lugar de verificar la precisión, el contador forense está tratando de mirar detrás de los números y descubrir qué es lo que no está bien.

La segunda diferenciación entre contadores forenses y contadores y auditores tradicionales es la "intuición de investigación". Cuando digo eso, me refiero a ese instinto que te dice en qué dirección enviar tu investigación... Esa vocecita en tu cabeza que te está diciendo algo no está del todo bien con un número o cuenta en particular. Eso es algo que no creo que pueda aprenderse necesariamente, pero se puede mejorar si alguien tiene buenos instintos y está dispuesto a trabajar en ello.

Claramente, un contador forense puede ser valioso en una investigación de fraude. Pero su valor puede extenderse mucho más allá de la investigación. Toda esa experiencia de detección de fraudes puede ser invaluable en la lucha contra el fraude. Mientras una compañía intenta desarrollar sus esfuerzos de prevención de fraudes, la ayuda de un verdadero experto puede hacer que esos esfuerzos sean aún más efectivos.

Es fácil ver cómo una persona con experiencia en la investigación de cientos de fraudes puede ser útil. Ella ha visto algunos de los esquemas de fraude más comunes y algunas de las áreas más vulnerables de una compañía en acción. Considere la posibilidad de involucrar a un investigador de fraudes en la planificación y ejecución de la prevención de fraudes de su empresa. La ayuda en la parte frontal del proceso probablemente ayudará a la compañía a largo plazo y reducirá la necesidad de ayuda para investigar el fraude.

Tracy L. Coenen, CPA, MBA, CFE realiza Realiza exámenes de fraude e investigaciones financieras para su empresa. Sequence Inc. Contabilidad Forense, y es el autor de Essentials of Corporate Fraud.

Los contadores forenses se están volviendo más comunes, ya que los abogados, ejecutivos y gerentes han aprendido que estos especialistas son los más preparados para lidiar con sus asuntos de fraude. Las empresas ya no solo llaman a sus auditores para que vean las cosas cuando la gerencia sospecha de fraude. Quieren especialistas y son inteligentes para hacerlo.

¿Por qué un especialista en contabilidad forense es un activo tan importante para una investigación de fraude? Primero, hay un conjunto de habilidades diferentes que se aplica a una investigación de fraude en comparación con una auditoría tradicional. Nuestra capacitación es un poco diferente, aunque todavía debemos estar conscientes de los problemas técnicos de contabilidad que siempre están presentes.

Pero puede pensar en un auditor o contador tradicional como alguien que verifica las matemáticas en el departamento de contabilidad y ocasionalmente consulta sobre la aplicación correcta de las reglas contables. El contador forense, sin embargo, va a mirar los números... y en lugar de verificar la precisión, el contador forense está tratando de mirar detrás de los números y descubrir qué es lo que no está bien.

La segunda diferenciación entre contadores forenses y contadores y auditores tradicionales es la "intuición de investigación". Cuando digo eso, me refiero a ese instinto que te dice en qué dirección enviar tu investigación... Esa vocecita en tu cabeza que te está diciendo algo. no está del todo bien con un número o cuenta en particular. Eso es algo que no creo que pueda aprenderse necesariamente, pero se puede mejorar si alguien tiene buenos instintos y está dispuesto a trabajar en ello.

Claramente, un contador forense puede ser valioso en una investigación de fraude. Pero su valor puede extenderse mucho más allá de la investigación. Toda esa experiencia de detección de fraudes puede ser invaluable en la lucha contra el fraude. Mientras una compañía intenta desarrollar sus esfuerzos de prevención de fraudes, la ayuda de un verdadero experto puede hacer que esos esfuerzos sean aún más efectivos.

Es fácil ver cómo una persona con experiencia en la investigación de cientos de fraudes puede ser útil. Ella ha visto algunos de los esquemas de fraude más comunes y algunas de las áreas más vulnerables de una compañía en acción. Considere la posibilidad de involucrar a un investigador de fraudes en la planificación y ejecución de la prevención de fraudes de su empresa. La ayuda en la parte frontal del proceso probablemente ayudará a la compañía a largo plazo y reducirá la necesidad de ayuda para investigar el fraude.

Tracy L. Coenen, CPA, MBA, CFE realiza Realiza exámenes de fraude e investigaciones financieras para su empresa. Sequence Inc. Contabilidad Forense, y es el autor de Essentials of Corporate Fraud.


Vídeo: Explicando la auditoria forense


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