¿Es eso un pasatiempo o un negocio paralelo?

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La respuesta podría afectar su declaración de impuestos este año.

Si los gastos Si su negocio complementario excede sus ingresos, puede pensar que puede deducir la pérdida en su declaración. Sin embargo, el IRS puede afirmar que su supuesto negocio es un pasatiempo que nunca tuvo la oportunidad de ser rentable. Al IRS le gusta hacer ese argumento porque las reglas de impuestos para las pérdidas por pasatiempo no están a su favor. Esto es lo que necesitas saber.

Por que importa

Cuando su actividad comercial no incorporada con fines de lucro genera una pérdida fiscal neta para el año (gastos deducibles que exceden los ingresos imponibles), puede deducir la pérdida en el Formulario 1040. Use el Anexo C para reportar una pérdida de un negocio de propiedad única, y use el Calendario F para reportar una pérdida de una empresa agrícola o ganadera. Luego, la pérdida se lleva a la página 1 del Formulario 1040, donde compensa los ingresos de otras fuentes y reduce su factura de impuestos. ¡Genial!

¿Qué sucede si su actividad se considera un pasatiempo sin fines de lucro? No muy bien. Debe informar todos los ingresos en la página 1 del Formulario 1040. Sin embargo, sus gastos permitidos están limitados al monto de esos ingresos. Por lo tanto, nunca puede tener una pérdida fiscal neta por un pasatiempo, incluso si pierde su camisa. Peor aún, debe tratar el monto total de los gastos de pasatiempo (limitado a los ingresos) como una partida de deducción detallada miscelánea en el Anexo A. Por lo tanto, no puede ser cancelado a menos que lo especifique. Incluso si detalla, su cancelación para artículos de deducción miscelánea se limita al exceso de esos artículos más del 2% del ingreso bruto ajustado (AGI). Si tiene un AGI saludable, su deducción por gastos de pasatiempo puede ser poco o nada. Finalmente, si usted es una víctima del temido impuesto mínimo alternativo (AMT), los gastos de pasatiempo no están permitidos por las reglas de AMT. Cuando todo está dicho y hecho, puede tener fácilmente un pasatiempo de pérdida de dinero que en realidad aumenta sus ingresos gravables (porque tiene que reportar todos los ingresos y es posible que no pueda reportar gran parte de los gastos). Su factura de impuestos aumenta en consecuencia. ¿Esto es justo y justo? Por supuesto que no, pero está mal si no te gusta.

Ahora entiendes por qué el IRS está tan entusiasmado con el argumento de la pérdida de hobby. ¡Pero no pierdas la esperanza! Las buenas noticias aún están por venir.

Decidir si tienes un negocio o un pasatiempo

De manera bastante útil, la ley tributaria automáticamente asume que usted tiene un negocio con fines de lucro si la actividad produce ingresos imponibles positivos (ingresos en exceso de las deducciones) por al menos tres de cada cinco años. Las pérdidas de los otros años se pueden deducir porque se consideran pérdidas comerciales legítimas en lugar de pérdidas por pasatiempos no deducibles. Para las carreras de caballos, la cría, el entrenamiento o las actividades de exhibición, se supone que tiene un negocio con fines de lucro si puede generar un ingreso imponible positivo en dos de cada siete años. Aquellos que pueden planear con anticipación para aprobar estas pruebas ganan el derecho de deducir sus pérdidas de los años no rentables.

Incluso si no puede pasar una de estas pruebas de rentabilidad, aún puede tratar su actividad como un negocio con fines de lucro y deducir sus pérdidas. Básicamente, debe demostrar que tiene una intención honesta de obtener un beneficio. Los factores que pueden probar esta intención incluyen:


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