Serie de Tuercas y tornillos de préstamos: Provisión para deudas incobrables

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La cantidad de atención que presta a los estados financieros de su empresa puede hacer una gran diferencia en cuanto a si obtiene un préstamo o no. Mostrar una provisión para deudas incobrables en su balance puede ser una buena manera de representar con precisión el valor de sus activos mientras le muestra a su banquero que entiende que, en la mayoría de los casos, no todas las cuentas por cobrar son cobrables.

Si su empresa tiene cuentas por cobrar, es razonable que tenga que cancelar algunas deudas incobrables cada año.

A las instituciones crediticias les gusta ver los estados financieros formateados utilizando una base de acumulación generalmente siguiendo los principios de contabilidad generalmente aceptados (GAAP). Si usted es un contable de base de efectivo, todavía tiene un vencimiento de cuentas por cobrar (A / R) y puede expresar sus datos financieros en un formato de "base de efectivo modificada".

Para hacer esto, debe mostrar tanto su A / R como su A / P en su balance general. Si muestra el envejecimiento de A / R como un activo, debe considerar la creación de una contra cuenta para la provisión para la deuda incobrable.

A los prestamistas les gusta especialmente saber que los posibles prestatarios son realistas y experimentados en el manejo de sus negocios y cuando ven una anotación en el balance general titulada "previsión de deudas incobrables", se sienten más seguros de saber cómo administrar su negocio.

Una cuenta de contra compensa otra cuenta. Si tiene una contra-cuenta llamada provisión para deuda incobrable de $ 3,500, se vería así en su balance:



Dinero en el banco


$50,000.00


Cuentas por cobrar


275,000.00


Provisión para deudas incobrables


(3,500.00)


Inventario


100,000.00


Activos circulantes


$421,500.00


Los resaltados en rojo son simplemente para esta publicación, no estarían en rojo en su balance general.

Obviamente, si no tiene un historial de deudas incobrables y no tiene ninguna cuenta que razonablemente crea que podría convertirse en deudas incobrables, no debe incluir esta cuenta contraria en su hoja de balance. La mayoría de las empresas tienen cuentas por cobrar que son antiguas y que legítimamente podrían llamarse deudas incobrables potenciales.

Una buena regla general es incluir cualquier monto que tenga más de 120 días de vencimiento de la fecha de pago anticipada de su antigüedad de A / R. También incluya cualquier cantidad de A / R cuando un cliente haya cerrado sus puertas o haya presentado una declaración de bancarrota sin importar la antigüedad. Puede recuperar una deuda incobrable, pero como el valor de esta deuda es dudoso, es prudente mostrarla en su balance general.

Esto puede parecer un punto de poca importancia para algunas personas, pero el problema se trata realmente de la credibilidad de sus estados financieros. Usando el ejemplo anterior, si un cliente representa $ 27,000 de su A / R (10% del total) y tiene más de un año, su banquero cuestionará su comprensión de su propio balance y se preguntará si realmente usa sus estados financieros para opera tu negocio

No permita que temas simples como este ferrocarril tengan la posibilidad de obtener un préstamo.


Sam Thacker es un socio de Business Finance Solutions con sede en Austin Texas.

Puede ponerse en contacto con Sam directamente en: [email protected]

O síguelo en Twitter: SMBfinance

EXTRA: Si tiene preguntas para Sam sobre la financiación comercial, el mercado crediticio y problemas similares, envíe un correo electrónico. Sus preguntas serán grabadas y Sam responderá a las mejores en su. Pregunte al experto show de podcast

Si su empresa tiene cuentas por cobrar, es razonable que tenga que cancelar algunas deudas incobrables cada año.

A las instituciones crediticias les gusta ver los estados financieros formateados utilizando una base de acumulación generalmente siguiendo los principios de contabilidad generalmente aceptados (GAAP). Si usted es un contable de base de efectivo, todavía tiene un vencimiento de cuentas por cobrar (A / R) y puede expresar sus datos financieros en un formato de "base de efectivo modificada".

Para hacer esto, debe mostrar tanto su A / R como su A / P en su balance general. Si muestra el envejecimiento de A / R como un activo, debe considerar la creación de una contra cuenta para la provisión para la deuda incobrable.

A los prestamistas les gusta especialmente saber que los posibles prestatarios son realistas y experimentados en el manejo de sus negocios y cuando ven una anotación en el balance general titulada "previsión de deudas incobrables", se sienten más seguros de saber cómo administrar su negocio.

Una cuenta de contra compensa otra cuenta. Si tiene una contra-cuenta llamada provisión para deuda incobrable de $ 3,500, se vería así en su balance:



















Dinero en el banco


$50,000.00


Cuentas por cobrar


275,000.00


Provisión para deudas incobrables


(3,500.00)


Inventario


100,000.00


Activos circulantes


$421,500.00


Los resaltados en rojo son simplemente para esta publicación, no estarían en rojo en su balance general.

Obviamente, si no tiene un historial de deudas incobrables y no tiene ninguna cuenta que razonablemente crea que podría convertirse en deudas incobrables, no debe incluir esta cuenta contraria en su hoja de balance. La mayoría de las empresas tienen cuentas por cobrar que son antiguas y que legítimamente podrían llamarse deudas incobrables potenciales.

Una buena regla general es incluir cualquier monto que tenga más de 120 días de vencimiento de la fecha de pago anticipada de su antigüedad de A / R. También incluya cualquier cantidad de A / R cuando un cliente haya cerrado sus puertas o haya presentado una declaración de bancarrota sin importar la antigüedad. Puede recuperar una deuda incobrable, pero como el valor de esta deuda es dudoso, es prudente mostrarla en su balance general.

Esto puede parecer un punto de poca importancia para algunas personas, pero el problema se trata realmente de la credibilidad de sus estados financieros. Usando el ejemplo anterior, si un cliente representa $ 27,000 de su A / R (10% del total) y tiene más de un año, su banquero cuestionará su comprensión de su propio balance y se preguntará si realmente usa sus estados financieros para opera tu negocio

No permita que temas simples como este ferrocarril tengan la posibilidad de obtener un préstamo.


Sam Thacker es un socio en Austin Texas. Soluciones de Finanzas Empresariales.

Puede contactar a Sam directamente en: [email protected]

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EXTRA: Si tiene preguntas para Sam sobre la financiación comercial, el mercado crediticio y problemas similares, por favor enviar un correo electrónico. Sus preguntas serán grabadas y Sam responderá a las mejores en su. Pregunte al experto show de podcast

Si su empresa tiene cuentas por cobrar, es razonable que tenga que cancelar algunas deudas incobrables cada año.

A las instituciones crediticias les gusta ver los estados financieros formateados utilizando una base de acumulación generalmente siguiendo los principios de contabilidad generalmente aceptados (GAAP). Si usted es un contable de base de efectivo, todavía tiene un vencimiento de cuentas por cobrar (A / R) y puede expresar sus datos financieros en un formato de "base de efectivo modificada".

Para hacer esto, debe mostrar tanto su A / R como su A / P en su balance general. Si muestra el envejecimiento de A / R como un activo, debe considerar la creación de una contra cuenta para la provisión para la deuda incobrable.

A los prestamistas les gusta especialmente saber que los posibles prestatarios son realistas y experimentados en el manejo de sus negocios y cuando ven una anotación en el balance general titulada "previsión de deudas incobrables", se sienten más seguros de saber cómo administrar su negocio.

Una cuenta de contra compensa otra cuenta. Si tiene una contra-cuenta llamada provisión para deuda incobrable de $ 3,500, se vería así en su balance:



















Dinero en el banco


$50,000.00


Cuentas por cobrar


275,000.00


Provisión para deudas incobrables


(3,500.00)


Inventario


100,000.00


Activos circulantes


$421,500.00


Los resaltados en rojo son simplemente para esta publicación, no estarían en rojo en su balance general.

Obviamente, si no tiene un historial de deudas incobrables y no tiene ninguna cuenta que razonablemente crea que podría convertirse en deudas incobrables, no debe incluir esta cuenta contraria en su hoja de balance. La mayoría de las empresas tienen cuentas por cobrar que son antiguas y que legítimamente podrían llamarse deudas incobrables potenciales.

Una buena regla general es incluir cualquier monto que tenga más de 120 días de vencimiento de la fecha de pago anticipada de su antigüedad de A / R. También incluya cualquier cantidad de A / R cuando un cliente haya cerrado sus puertas o haya presentado una declaración de bancarrota sin importar la antigüedad. Puede recuperar una deuda incobrable, pero como el valor de esta deuda es dudoso, es prudente mostrarla en su balance general.

Esto puede parecer un punto de poca importancia para algunas personas, pero el problema se trata realmente de la credibilidad de sus estados financieros. Usando el ejemplo anterior, si un cliente representa $ 27,000 de su A / R (10% del total) y tiene más de un año, su banquero cuestionará su comprensión de su propio balance y se preguntará si realmente usa sus estados financieros para opera tu negocio

No permita que temas simples como este ferrocarril tengan la posibilidad de obtener un préstamo.


Sam Thacker es un socio en Austin Texas. Soluciones de Finanzas Empresariales.

Puede contactar a Sam directamente en: [email protected]

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