Fundamentos del plan de pensiones

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Incluso las pequeñas empresas pueden competir en el mercado laboral si saben cómo ofrecer paquetes de compensación atractivos. Obtenga más información sobre cómo los planes de pensiones pueden aumentar sus beneficios.

Encontrar y mantener buenos empleados es una perspectiva difícil para cualquier negocio. Sin embargo, incluso las pequeñas empresas pueden competir en el mercado laboral si saben cómo usar los beneficios correctos para reforzar sus paquetes de compensación. Una forma de hacerlo es ofrecer a sus empleados planes de pensiones.

Tipos de planes
Los planes de pensiones se dividen en dos categorías principales: planes calificados (o calificados para impuestos) y no calificados. Los planes calificados vienen en dos sabores:

  • Planes de prestaciones definidas. En este tipo de plan, un empleador le paga a un empleado retirado un monto fijo, basado en una fórmula que incluye factores tales como la edad, las ganancias y los años de servicio de un empleado. La mayoría de los empleadores financian sus planes colocando dinero en fondos de inversión dedicados bajo el control de administradores de dinero profesionales.
  • Planes de aportación definida. En este plan, los empleados contribuyen a sus propias cuentas de pensiones y asumen una parte del riesgo de inversión. En algunos casos, el empleador también contribuye al plan, generalmente al igualar la contribución del empleado. Algunos de los planes de jubilación más populares, incluidos los planes 401 (k), entran en esta categoría.

Garantías del Plan de Pensiones
Los planes de beneficios definidos proporcionan una red de seguridad: si un empleador ya no puede financiar su plan de pensiones, la Corporación de Garantía de Beneficios de Pensiones (PBGC) puede intervenir y hacerse cargo del plan. La PBGC cobra primas de seguro de los empleadores que ofrecen planes de beneficios definidos; a cambio, el gobierno garantiza que los beneficiarios de pensiones continuarán recibiendo sus beneficios.

Los planes de aportación definida no gozan de garantías similares. El rendimiento de este tipo de plan depende en gran medida de cuánto contribuyen los empleados (y los empleadores) a sus planes y cómo deciden invertir sus fondos.

Ventajas fiscales
Los planes de pensión calificados cumplen con las complejas normas legales establecidas en la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados de 1974 (ERISA) y el Código de Ingresos Internos. Como resultado, los planes calificados ofrecen varios beneficios clave: el crecimiento dentro de un plan calificado no está sujeto a impuestos hasta que se distribuye; las contribuciones del empleador son deducibles de impuestos; y las contribuciones de los empleados tampoco están sujetas a impuestos hasta que se distribuyen.

Los planes no calificados no cumplen con las pautas de ERISA y los requisitos del Código de Ingresos Internos, y no obtienen los mismos beneficios fiscales. Estos planes generalmente están diseñados para proporcionar una compensación diferida para ejecutivos y empleados de alto nivel, y no son tan adecuados para los planes básicos de jubilación de los empleados.

Descontinuar planes de pensiones
Ocasionalmente, un empleador terminará un plan de pensión, ya sea voluntariamente o debido a factores fuera de su control. Hay dos formas de proceder con una terminación:

  • Terminación estándar. Un empleador puede terminar un plan completamente financiado si demuestra que tiene suficiente dinero para pagar todos sus beneficios futuros. Luego, el plan proporciona beneficios al comprar una anualidad, que generalmente se distribuye periódicamente a lo largo de la vida del empleado, o mediante un pago de suma global.
  • Terminación de socorro. Bajo ciertas condiciones (como la bancarrota), un empleador puede terminar un plan incluso si carece del dinero para pagar lo que debe. Para completar una terminación de socorro, un empleador debe demostrar que es financieramente incapaz de respaldar el plan. El PBGC luego interviene y garantiza que los jubilados actuales y futuros reciban sus beneficios.

Antes de configurar o terminar un plan de pensión de cualquier tipo, debe consultar el consejo de un abogado, contador y experto financiero. Lea Terminar el plan de jubilación de su compañía para obtener más orientación sobre cómo manejar los diferentes tipos de planes.

Para obtener ideas sobre otras formas de aumentar su paquete de compensación, lea Componentes de compensación clave.

Encontrar y mantener buenos empleados es una perspectiva difícil para cualquier negocio. Sin embargo, incluso las pequeñas empresas pueden competir en el mercado laboral si saben cómo usar los beneficios correctos para reforzar sus paquetes de compensación. Una forma de hacerlo es ofrecer a sus empleados planes de pensiones.

Tipos de planes
Los planes de pensiones se dividen en dos categorías principales: planes calificados (o calificados para impuestos) y no calificados. Los planes calificados vienen en dos sabores:

  • Planes de prestaciones definidas. En este tipo de plan, un empleador le paga a un empleado retirado un monto fijo, basado en una fórmula que incluye factores tales como la edad, las ganancias y los años de servicio de un empleado. La mayoría de los empleadores financian sus planes colocando dinero en fondos de inversión dedicados bajo el control de administradores de dinero profesionales.
  • Planes de aportación definida. En este plan, los empleados contribuyen a sus propias cuentas de pensiones y asumen una parte del riesgo de inversión. En algunos casos, el empleador también contribuye al plan, generalmente al igualar la contribución del empleado. Algunos de los planes de jubilación más populares, incluidos los planes 401 (k), entran en esta categoría.

Garantías del Plan de Pensiones
Los planes de beneficios definidos proporcionan una red de seguridad: si un empleador ya no puede financiar su plan de pensiones, la Corporación de Garantía de Beneficios de Pensiones (PBGC) puede intervenir y hacerse cargo del plan. La PBGC cobra primas de seguro de los empleadores que ofrecen planes de beneficios definidos; a cambio, el gobierno garantiza que los beneficiarios de pensiones continuarán recibiendo sus beneficios.

Los planes de aportación definida no gozan de garantías similares. El rendimiento de este tipo de plan depende en gran medida de cuánto contribuyen los empleados (y los empleadores) a sus planes y cómo deciden invertir sus fondos.

Ventajas fiscales
Los planes de pensión calificados cumplen con las complejas normas legales establecidas en la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados de 1974 (ERISA) y el Código de Ingresos Internos. Como resultado, los planes calificados ofrecen varios beneficios clave: el crecimiento dentro de un plan calificado no está sujeto a impuestos hasta que se distribuye; las contribuciones del empleador son deducibles de impuestos; y las contribuciones de los empleados tampoco están sujetas a impuestos hasta que se distribuyen.

Los planes no calificados no cumplen con las pautas de ERISA y los requisitos del Código de Ingresos Internos, y no obtienen los mismos beneficios fiscales. Estos planes generalmente están diseñados para proporcionar una compensación diferida para ejecutivos y empleados de alto nivel, y no son tan adecuados para los planes básicos de jubilación de los empleados.

Descontinuar planes de pensiones
Ocasionalmente, un empleador terminará un plan de pensión, ya sea voluntariamente o debido a factores fuera de su control. Hay dos formas de proceder con una terminación:

  • Terminación estándar. Un empleador puede terminar un plan completamente financiado si demuestra que tiene suficiente dinero para pagar todos sus beneficios futuros. Luego, el plan proporciona beneficios al comprar una anualidad, que generalmente se distribuye periódicamente a lo largo de la vida del empleado, o mediante un pago de suma global.
  • Terminación de socorro. Bajo ciertas condiciones (como la bancarrota), un empleador puede terminar un plan incluso si carece del dinero para pagar lo que debe. Para completar una terminación de socorro, un empleador debe demostrar que es financieramente incapaz de respaldar el plan. El PBGC luego interviene y garantiza que los jubilados actuales y futuros reciban sus beneficios.

Antes de configurar o terminar un plan de pensión de cualquier tipo, debe consultar el consejo de un abogado, contador y experto financiero. Lea Terminar el plan de jubilación de su compañía para obtener más orientación sobre cómo manejar los diferentes tipos de planes.

Para obtener ideas sobre otras formas de aumentar su paquete de compensación, lea Componentes de compensación clave.

Encontrar y mantener buenos empleados es una perspectiva difícil para cualquier negocio. Sin embargo, incluso las pequeñas empresas pueden competir en el mercado laboral si saben cómo usar los beneficios correctos para reforzar sus paquetes de compensación. Una forma de hacerlo es ofrecer a sus empleados planes de pensiones.

Tipos de planes
Los planes de pensiones se dividen en dos categorías principales: planes calificados (o calificados para impuestos) y no calificados. Los planes calificados vienen en dos sabores:

  • Planes de prestaciones definidas. En este tipo de plan, un empleador le paga a un empleado retirado un monto fijo, basado en una fórmula que incluye factores tales como la edad, las ganancias y los años de servicio de un empleado. La mayoría de los empleadores financian sus planes colocando dinero en fondos de inversión dedicados bajo el control de administradores de dinero profesionales.
  • Planes de aportación definida. En este plan, los empleados contribuyen a sus propias cuentas de pensiones y asumen una parte del riesgo de inversión. En algunos casos, el empleador también contribuye al plan, generalmente al igualar la contribución del empleado. Algunos de los planes de jubilación más populares, incluidos los planes 401 (k), entran en esta categoría.

Garantías del Plan de Pensiones
Los planes de beneficios definidos proporcionan una red de seguridad: si un empleador ya no puede financiar su plan de pensiones, la Corporación de Garantía de Beneficios de Pensiones (PBGC) puede intervenir y hacerse cargo del plan. La PBGC cobra primas de seguro de los empleadores que ofrecen planes de beneficios definidos; a cambio, el gobierno garantiza que los beneficiarios de pensiones continuarán recibiendo sus beneficios.

Los planes de aportación definida no gozan de garantías similares. El rendimiento de este tipo de plan depende en gran medida de cuánto contribuyen los empleados (y los empleadores) a sus planes y cómo deciden invertir sus fondos.

Ventajas fiscales
Los planes de pensión calificados cumplen con las complejas normas legales establecidas en la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados de 1974 (ERISA) y el Código de Ingresos Internos. Como resultado, los planes calificados ofrecen varios beneficios clave: el crecimiento dentro de un plan calificado no está sujeto a impuestos hasta que se distribuye; las contribuciones del empleador son deducibles de impuestos; y las contribuciones de los empleados tampoco están sujetas a impuestos hasta que se distribuyen.

Los planes no calificados no cumplen con las pautas de ERISA y los requisitos del Código de Ingresos Internos, y no obtienen los mismos beneficios fiscales. Estos planes generalmente están diseñados para proporcionar una compensación diferida para ejecutivos y empleados de alto nivel, y no son tan adecuados para los planes básicos de jubilación de los empleados.

Descontinuar planes de pensiones
Ocasionalmente, un empleador terminará un plan de pensión, ya sea voluntariamente o debido a factores fuera de su control. Hay dos formas de proceder con una terminación:

  • Terminación estándar. Un empleador puede terminar un plan completamente financiado si demuestra que tiene suficiente dinero para pagar todos sus beneficios futuros. Luego, el plan proporciona beneficios al comprar una anualidad, que generalmente se distribuye periódicamente a lo largo de la vida del empleado, o mediante un pago de suma global.
  • Terminación de socorro. Bajo ciertas condiciones (como la bancarrota), un empleador puede terminar un plan incluso si carece del dinero para pagar lo que debe. Para completar una terminación de socorro, un empleador debe demostrar que es financieramente incapaz de respaldar el plan. El PBGC luego interviene y garantiza que los jubilados actuales y futuros reciban sus beneficios.

Antes de configurar o terminar un plan de pensión de cualquier tipo, debe consultar el consejo de un abogado, contador y experto financiero. Lea Terminar el plan de jubilación de su compañía para obtener más orientación sobre cómo manejar los diferentes tipos de planes.

Para obtener ideas sobre otras formas de aumentar su paquete de compensación, lea Componentes de compensación clave.


Vídeo: Debate: Fondos de inversión vs Planes de Pensiones


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